NUEVO Características Roth
A partir del 1.º de enero de 2024, puedes realizar un nuevo tipo de aportes al plan 401(k): aportes Roth. El poder elegir entre aportes sobre el sueldo bruto, sobre el sueldo neto o Roth le da la flexibilidad necesaria para decidir cómo y cuándo pagar contribuciones por sus aportes y sus ganancias.
¿Qué son las cuentas Roth?
A diferencia de las cuentas tradicionales 401(k) en las que se deposita dinero sobre el que no se descontaron contribuciones, las cuentas Roth le permiten aportar a su cuenta dinero sobre el que se descontaron contribuciones y después retirar montos sin pagar contribuciones si recibe una distribución calificada cuando se jubila. Las distribuciones de saldos de cuenta Roth serán calificadas si se hacen al menos cinco años después del primer aporte Roth y se cumple con una de las siguientes condiciones: el titular tiene 59½ años de edad, tiene alguna discapacidad o ha fallecido.
Abajo encontrará más información, incluidas las preguntas frecuentes.
¿Los aportes Roth son mejores o peores?
Cada tipo de aporte tiene sus propias ventajas y consideraciones contributivas. Consulte la tabla de abajo para entender cómo se manejan las contribuciones para cada tipo. También puede ver este video para conocer más detalles sobre las diferencias entre aportes sobre el sueldo bruto y aportes Roth.
| Aportes sobre el sueldo bruto | NUEVOS aportes Roth | Aportes sobre el sueldo neto | |
|---|---|---|---|
| ¿Cuánto puedo elegir aportar? | Puede aportar hasta el 50 % (total, bruto, neto o Roth) de su Compensación Elegible. | ||
| ¿Hay un límite para la cantidad de dinero que puedo aportar? | En 2024, el IRS limita sus aportes a $23,000 ($30,500 si tendrá 50 años o más de edad este año calendario). | El monto total que tanto usted como Trane Technologies pueden aportar en 2024 es de $69,000 ($76,500 si tiene 50 años o más). Eso incluye todos los aportes que hagan usted y la Empresa. | |
| ¿Trane Technologies hará aportes de contrapartida? | Sí. Trane Technologies iguala una parte de los aportes que hace usted. No obstante, los aportes para ponerse al día no cumplen con los requisitos para recibir aportes de Contrapartida. | ||
| ¿Se cobran contribuciones por los aportes? | No, los aportes se toman de su sueldo antes de deducir la contribución sobre ingresos. | Sí, los aportes se toman de su sueldo después de deducir la contribución sobre ingresos. | Sí, los aportes se toman de su sueldo después de deducir la contribución sobre ingresos. |
| ¿Hay que pagar contribuciones por los retiros?* | Sí, en el momento de retirar sus aportes y las ganancias que haya tenido se le cobran contribuciones sobre ellos. | No, en el momento de retirar sus aportes y las ganancias que haya tenido no se le cobran contribuciones.** | Sí y no. No se le cobran contribuciones por los aportes en el momento de retirarlos, pero deberá pagar contribuciones por las ganancias que haya obtenido sobre esos aportes en el momento de retirarlas. |
*Si hace retiros antes de cumplir 59½ años, puede tener que pagarse por ellos un 10 % de contribución adicional por retiro anticipado. Los aportes patronales son sobre el sueldo bruto y se pagan contribuciones por ellos en el momento de retirarlos.
**Para no tener que pagar contribuciones en el momento de retirar ganancias sobre aportes Roth, el retiro tiene que hacerse en una distribución calificada, concepto que se describe más abajo.
¿Qué son las distribuciones calificadas?
Para no tener que pagar contribuciones en el momento de retirar aportes Roth, es necesario sacarlos en una distribución calificada. Las distribuciones calificadas son aquellas que se hacen al menos cinco años después del primer día del año de su primer aporte Roth al plan 401(k) (o la primera conversión Roth en el plan si esto sucedió antes) y cuando cumple 59½ años o después, pasa a tener una discapacidad o fallece.
Conversiones Roth en el plan
Además de introducir los aportes Roth, también podrá convertir aportes sobre el sueldo bruto y sobre el sueldo neto en aportes Roth. Eso le da la oportunidad de modificar el régimen contributivo de sus aportes y ganancias con el objetivo de acumular más ahorros para su jubilación sin pagar contribuciones, y al mismo tiempo le ayuda a administrar su pago de contribuciones tanto ahora como en el futuro.
Para hacer una conversión:
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Llame al Centro de Atención de Trane Technologies al 1-800-587-5282 para convertir sus aportes sobre el sueldo bruto o sobre el sueldo neto en aportes Roth. También puede convertir aportes consolidados de la Empresa. Puede optar por una conversión única o una conversión automatizada.
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Cada vez que convierta saldos a Roth, antes de la conversión deberá pagar contribuciones por las ganancias que obtenga (y los montos aportados, si la conversión es de montos sobre el sueldo bruto). Las conversiones automatizadas pueden convertir sus saldos a Roth con regularidad y ayudarle a reducir al mínimo posible el pago de contribuciones por sus ganancias.
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Después de haber hecho la conversión, si durante su jubilación recibe una distribución calificada, podrá retirar el dinero convertido —incluidas las ganancias relacionadas— sin pagar contribuciones federales.
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Si opta por las conversiones automatizadas, no es necesario que haga nada más, a menos que desee interrumpir las conversiones automatizadas. Si prefiere hacer conversiones únicas, deberá llamar al Centro de Atención de Trane Technologies al 1-800-587-5282 para iniciar cada conversión.
Si elige convertir aportes sobre el sueldo neto en el momento en el que hace el aporte, no deberá pagar contribuciones adicionales sobre ese aporte en ese momento y deberá pagar poco o nada de contribuciones por ese aporte o por las ganancias relacionadas con él cuando retire su dinero si cumple con los requisitos de las distribuciones calificadas.
Cómo afectan las conversiones en las contribuciones
Si supera el límite anual del monto que tanto usted como Trane Technologies pueden aportar (en 2024 es $69,000, o $76,500 si tiene 50 años o más) y ha establecido conversiones automáticas de aportes de su sueldo neto, debería tener en cuenta las consecuencias contributivas en caso de necesitar una distribución de aportes de su sueldo neto o Roth.
Es importante que hable con su asesor fiscal personal antes de hacer una conversión Roth en el plan. Dado que la contribución sobre ingresos no se retiene en el momento de la conversión, es posible que deba hacerle pagos aproximados de la contribución al IRS para evitar penalizaciones por pago insuficiente.
En enero, recibirá un formulario 1099-R de Fidelity donde aparecerá el valor de todas las conversiones Roth en el plan hechas durante el año anterior. Cuando presente su planilla de contribución, debe declarar dichos montos y pagar la contribución obligatoria sobre el monto contributivo.
Las conversiones Roth en el plan son irreversibles (si bien puede optar, cuando lo desee, por no hacer futuras conversiones). Antes de hacer la conversión, asegúrese de entender las implicaciones contributivas o consulte a un asesor fiscal o financiero de confianza.
Preguntas frecuentes
Aportes Roth y sobre el sueldo neto
¿Qué son los aportes Roth?
Puede designar un porcentaje de su sueldo para que se lo aporte a su plan 401(k) como aporte Roth. Los aportes Roth se consideran opcionales y se deducen de su sueldo neto. Las cuentas Roth se diseñaron para combinar las ventajas de ahorrar en su plan 401(k) con contribuciones aplazadas con la ventaja de evitar que se le cobren contribuciones sobre su dinero cuando lo retire durante su jubilación.
¿Cómo funcionan los aportes Roth?
Considere que sus aportes a su plan 401(k) se separan en tres cubos: sobre el sueldo bruto, Roth y sobre el sueldo neto. Cuando se jubila o deja de trabajar en una empresa, puede retirar sus aportes Roth y sus ganancias sobre esos aportes sin pagar contribuciones siempre y cuando:
- Hayan transcurrido cinco años desde su primer aporte Roth.
- Tenga al menos 59½ años de edad.
En caso de fallecer, es posible que los beneficiarios puedan recibir distribuciones libres de contribuciones si su primer aporte Roth fue como mínimo cinco años contributivos antes de la distribución. En caso de discapacidad, si la fecha de retiro de sus ganancias es al menos cinco años contributivos después de su primer aporte Roth, podrá retirarlas sin pagar contribuciones.
Los aportes Roth tienen límites. Se encuentran regidos por los mismos límites que el IRS impone para los aportes sobre el sueldo bruto a su plan. Cada dólar de aporte Roth reduce el monto que puede aportar sobre el sueldo bruto (y viceversa).
- En 2024, el límite total combinado de aportes Roth o sobre el sueldo bruto tradicionales que impone el IRS es de $23,000.
- Si tiene 50 años o más durante el año calendario, puede hacer un aporte adicional “para ponerse al día” de $7,500 en 2024. A partir de enero de 2024, todos los aportes para ponerse al día se harán en forma de aportes Roth.
¿Cuáles son las similitudes y las diferencias entre los aportes Roth y los aportes sobre el sueldo bruto tradicionales?
Los aportes Roth son similares a los aportes sobre el sueldo bruto tradicionales en los siguientes aspectos:
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Usted elige qué cantidad de su salario aportar.
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Sus aportes Roth y sus aportes sobre el sueldo bruto tradicionales no pueden superar los límites impuestos por el IRS.
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Su aporte se basa en su compensación elegible.
Pero, a diferencia de los aportes sobre el sueldo bruto tradicionales, los aportes Roth le permiten retirar su dinero sin pagar contribuciones si recibe una distribución calificada cuando se jubila1. Y la contribución sobre ingresos se retendrá de sus aportes Roth netos, por lo que su dinero de bolsillo puede ser menos del que sería si hiciera un aporte sobre el sueldo bruto tradicional del mismo valor.
1Por las distribuciones de cuentas Roth no se le cobran contribuciones ni penalizaciones, siempre y cuando haya cumplido con el requisitos de antigüedad de cinco años y con una de las siguientes condiciones: haber cumplido 59½ años, tener una discapacidad o haber fallecido.
¿En qué se diferencian los aportes Roth de los aportes sobre el sueldo neto comunes?
Los aportes sobre el sueldo neto comunes son similares a los aportes Roth en cuanto que ambos se hacen después de haber pagado contribuciones por sus ingresos. No obstante, hay dos diferencias clave:
- Las ganancias obtenidas de aportes sobre el sueldo neto comunes son contributivas en el momento de la distribución.
- Los aportes sobre el sueldo neto comunes no se limitan a $23,000. Por el contrario, forman parte del límite sumatorio anual más amplio de $69,000 correspondiente a 2024, que es el monto total que puede aportarse a planes 401(k), incluidos los aportes del empleado y los patronales, y sin incluir el aporte para ponerse al día de personas de 50 años o más.
Conversiones Roth en el plan
¿Qué son las conversiones Roth en el plan?
Las conversiones Roth en el plan le permiten transferir dinero que haya ahorrado en su plan 401(k) a una cuenta Roth designada dentro de ese plan.
Las conversiones Roth en el plan implican tomar una distribución que cumpla con los requisitos para transferencia de su plan 401(k) y transferirla directamente a una cuenta Roth del mismo plan. Algunos ejemplos de activos que cumplen con dichos requisitos son sus propios aportes, los aportes patronales y los activos transferidos desde una empresa en la que haya trabajado antes.
¿Cómo convierto mi dinero a una cuenta Roth dentro de mi plan?
Dado que la conversión de dinero no Roth a una cuenta Roth dentro de su plan es una decisión compleja, todas las transacciones se llevan a cabo mediante representantes telefónicos de Fidelity que tienen un alto nivel de capacitación para hacerlo. Si desea solicitar una transacción o tan solo hablar con un representante sobre sus opciones, sírvase llamar al Centro de Atención de Trane Technologies al 1-800-587-5282. El representante revisará su cuenta con usted y le dirá qué opciones tiene a su disposición para hacer una conversión Roth en el plan. Cada vez que quiera convertir aportes que cumplan con los requisitos, deberá llamar a Fidelity para solicitar una conversión Roth en el plan.
¿Tengo que pagar contribuciones por los aportes sobre el sueldo neto que convierta a una cuenta Roth?
La respuesta tiene dos partes:
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No tiene que pagar contribuciones sobre el aporte de base que se deduce de su sueldo después de la retención de contribuciones.
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Sí tiene que pagar contribuciones por todas las ganancias que acumule entre el momento en el que hace el aporte de base y el momento en el que convierte su aporte y las ganancias asociadas a la cuenta Roth.
¿Tengo que pagar contribuciones por los aportes sobre el sueldo bruto que convierta a una cuenta Roth?
Sí. Si convierte aportes sobre el sueldo bruto a una cuenta Roth, tiene que pagar contribuciones sobre el aporte de base, incluidos los aportes sobre el sueldo bruto individuales y de la Empresa, y también sobre todas las ganancias relacionadas con él. Los saldos de aportes de la Empresa no pueden convertirse a Roth hasta que se hayan cumplido todos los requisitos de consolidación.
¿Cuándo tengo la responsabilidad de pagar las contribuciones correspondientes que se generen debido a una conversión Roth en el plan?
Debe pagar todas las contribuciones correspondientes que se generen debido a conversiones Roth en el plan pertenecientes al año contributivo en el cual haga cada conversión. Las contribuciones que corresponda pagar por conversiones en el plan no se retienen de su nómina ni de sus aportes convertidos, y es responsabilidad de usted pagarlas. Es importante que hable con su asesor fiscal personal antes de hacer una conversión Roth en el plan.
¿Recibiré una planilla de contribución si transfiero dinero a una cuenta Roth?
Sí. Recibirá un formulario 1099-R del IRS al final del año calendario, el cual incluirá información contributiva consolidada sobre todas las conversiones pertinentes del año.
¿Cuáles son las ventajas de las conversiones Roth en el plan?
Las siguientes ventajas pueden ayudarle a decidir si le conviene hacer una conversión Roth en el plan:
Roth le brinda más flexibilidad de ahorro dentro de su plan. Le permite diversificar los activos para su jubilación entre cuentas con aportes sobre el sueldo bruto y sobre el sueldo neto.
Puede acumular ganancias sin el pago de contribuciones sobre la parte Roth de sus ahorros de jubilación, siempre y cuando cumpla con las normas de calificación apropiadas.1
Existe la posibilidad de que Roth pueda también reducir las contribuciones sobre ingresos futuras y conservar mayor cantidad del dinero que gana con sus inversiones en al plan 401(k).
1Una distribución de un plan de jubilación calificado (que no sea una IRA) que usted reciba después de desvincularse de la Empresa puede no conllevar penalizaciones si la desvinculación se produjo en el año en el que usted cumplió 55 años o después. Tenga en cuenta que, si bien no se le aplican penalizaciones, deberá pagar contribuciones por las ganancias obtenidas sobre sus aportes Roth si usted tiene menos de 59½ años en el momento de la distribución.
¿Qué debería tomar en cuenta antes de decidir hacer la conversión?
Sírvase repasar las siguientes preguntas para tenerlas en cuenta antes de hacer una conversión Roth en el plan. Es necesario meditar bien la decisión de hacer conversiones y, antes de hacerlo, debería consultar a su asesor fiscal.
¿Espera pagar contribuciones más altas en el futuro? Si cree que después de jubilarse pasará a estar en una categoría superior de la escala contributiva, o si piensa dejarle una cantidad sustancial de los activos de su jubilación a sus herederos, quizá le convenga tener en cuenta hacer una conversión Roth en el plan. Eso es porque quizá pague menos contribuciones ahora que si espera hasta su jubilación para comenzar a hacer retiros sujetos a contribuciones.
¿Tiene un plazo de inversión largo? Las ventajas relativas de las conversiones Roth en el plan aumentarán en proporción al tiempo que permanezca su dinero en la cuenta Roth. En general, las conversiones Roth en el plan pueden no tener sentido si su horizonte de inversión es inferior a cinco años, dado que se le podría imponer una penalización de 10 % sobre los montos retirados.1
¿Puedo pagar la contribución sobre la conversión Roth en el plan correspondiente? Será responsabilidad de usted pagar las contribuciones que correspondan por la conversión, y deberá pagarlas con dinero que no esté invertido en el plan.
1 Una distribución de un plan de jubilación calificado (que no sea una IRA) que usted reciba después de desvincularse de la Empresa puede no conllevar penalizaciones si la desvinculación se produjo en el año en el que usted cumplió 55 años o después. Tenga en cuenta que, si bien no se le aplican penalizaciones, deberá pagar contribuciones por las ganancias obtenidas sobre sus aportes Roth si usted tiene menos de 59½ años en el momento de la distribución.
¿Dónde puedo conseguir más información sobre las disposiciones sobre aportes Roth al plan 401(k)?
Si quiere conocer más detalles sobre las disposiciones sobre aportes Roth al plan 401(k), sírvase llame al Centro de Atención de Trane Technologies al 1-800-587-5282 para hablar con un representante de Fidelity. También le recomendamos hablar con su asesor financiero o fiscal personal.
¿Qué sigue?
Cómo hacer conversiones Roth en el plan
Llame al Centro de Atención de Trane Technologies al 1-800-587-5282 para que le ayuden a hacer una conversión.
Regístrese o administre su cuenta
Registre su cuenta del plan 401(k) o modifique sus aportes o sus decisiones de inversión desde NetBenefits de Fidelity.
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